Zarządzanie finansowe bankiem w erze cyfrowej
Inspiracją dla przygotowania niniejszej publikacji była potrzeba kompleksowego spojrzenia na zarządzanie finansami banków w dynamicznie zmieniającym się otoczeniu społeczno-gospodarczym, w którym cyklicznie występują kryzysy (m.in. globalny kryzys finansowy, GFC 2007+), a także mogą mieć miejsce zdarzenia ekstremalne, znacząco wpływające na procesy gospodarcze i społeczne. Praca składa się z pięciu
rozdziałów.W rozdziale 1 przedstawiono rolę banków jako pośredników finansowych wraz z zarysowaniem zmian, jakie miały miejsce w sektorze bankowym i jego otoczeniu w ostatnich dziesięcioleciach, oraz związanych z tym konsekwencji. Zaprezentowano wybrane uwarunkowania zewnętrzne w działalności banków, w tym prawne aspekty funkcjonowania banków i sprawowania nadzoru nad ich działalnością oraz rolę nowych technologii i relacje z klientami. Dla pełnego obrazu czynników determinujących działalność banków ujęto także wybrane uwarunkowania wewnętrzne, wśród których znalazły się: cele działalności bankowej, organizacja ich działalności oraz ewoluujące modele biznesowe. Rozdział 2 dotyczy sprawozdań finansowych banku jako podstawowego źródła informacji o jego działalności wykorzystywanego w zarządzaniu finansowym. Po przedstawieniu ogólnych zasad ich konstrukcji zaprezentowano zasady ich interpretacji. Ten rodzaj sprawozdań ma znaczenie dla kształtowania relacji z otoczeniem. Kolejnym poruszanym w tym rozdziale zagadnieniem są sprawozdania zarządcze, których zakres i kształt zależą wyłącznie od banku; dla menedżerów są one podstawą do podejmowania decyzji. W odniesieniu do obu typów sprawozdań przedstawiono możliwości wykorzystania nowych technologii. Rozdział 3 jest poświęcony efektywności działalności banków. Przedstawiono w nim różnorodne metody służące do pomiaru i zarządzania efektywnością, ze wskazaniem możliwości ich zastosowania. Punktem wyjścia są najprostsze metody wskaźnikowe. Następnie omówiono popularne metody pomiaru wartości dodanej (SVA, EVA), przedstawiając związane z nimi sposoby wyznaczania kosztu kapitału własnego. Istotną część rozdziału stanowią rozważania poświęcone ocenie efektywności transakcji, która stwarza podstawę do mierzenia dokonań banku w trzech wymiarach: produktów, klientów i jednostek organizacyjnych. Przestawiono także zmiany w sposobie zarządzania efektywnością banku w dobie gospodarki cyfrowej.W rozdziale 4 skoncentrowano się na zarządzaniu ryzykiem bankowym. Po podaniu podstawowych definicji zaprezentowano najczęściej występujące w literaturze klasyfikacje ryzyka bankowego wraz z syntetyczną charakterystyką wyodrębnionych jego rodzajów. Ze względu na to, że dużą rolę w zarządzaniu ryzykiem odgrywają regulacje nadzorcze, zostały one omówione przed metodami pomiaru ryzyka bankowego. Ważne dla zarządzania bankiem i sprawowania nad nim nadzoru są regulacje bazylejskie, którym poświęcono najwięcej uwagi spośród wybranych regulacji nadzorczych. Prezentację metod pomiaru ryzyka bankowego przeprowadzono dwutorowo. Z jednej strony przedstawiono znane od lat metody jego pomiaru (np. credit scoring, wewnętrzne ratingi ryzyka, luka płynności, modele wartości zagrożonej VaR), zaś z drugiej - zarysowano możliwości zastosowania technik AI/MLw zarządzaniu ryzykiem.Rozdział 5 dotyczy zarządzania kapitałem bankowym oraz zintegrowanego zarządzania efektywnością, ryzykiem i kapitałem (modele RORAC i RAROC). Jego ważnym elementem jest klasyfikacja kapitałów, które w literaturze są różnie postrzegane. Wyjaśniono sprzeczność interesów pomiędzy bankiem a władzami nadzorczymi: bank chciałby utrzymywać jak najmniej kapitałów ze względu na ich koszt, a władze nadzorcze oczekują ,,bezpiecznego’’ ich poziomu. Duży nacisk położono na znaczenie kapitału ekonomicznego. W kwestii zarządzania kapitałem odniesiono się do hierarchizacji ważności poszczególnych rodzajów kapitałów w działalności bankowej i wynikających stąd wniosków dla celów zarządzania.
Zobacz pełny opisOdpowiedzialność: | Małgorzata Iwanicz-Drozdowska. |
Hasła: | Analiza finansowa Banki Sprawozdawczość finansowa Zarządzanie finansami Zarządzanie ryzykiem Monografia |
Adres wydawniczy: | Warszawa : Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne, 2021. |
Opis fizyczny: | 251 stron : ilustracje, wykresy ; 24 cm. |
Uwagi: | Bibliografia, netografia, wykaz aktów prawnych na stronach 242-251. |
Forma gatunek: | Książki. Publikacje naukowe. |
Dziedzina: | Zarządzanie i marketing |
Zakres czasowy: | 1960-2020 r. |
Powstanie dzieła: | 2021 r. |
Skocz do: | Inne pozycje tego autora w zbiorach biblioteki |
Dodaj recenzje, komentarz |
- 1. Uwarunkowania zarządzania finansowego
- 1.1. Banki jako pośrednicy finansowi i ich otoczenie
- 1.2. Wybrane uwarunkowania zewnętrzne
- 1.2.1. Sieć bezpieczeństwa finansowego i regulacje
- 1.2.2. Nowe technologie i ich znaczenie
- 1.2.3. Relacje z klientami
- 1.3. Wybrane uwarunkowania wewnętrzne
- 1.3.1. Cele działalności bankowej
- 1.3.2. Struktura organizacyjna banków
- 1.3.3. Modele biznesowe banków i ich ewolucja
- * 2. Sprawozdania finansowe banku
- 2.1. Ogólne zasady konstrukcji sprawozdań finansowych
- 2.2. Sprawozdania udostępniane szerokiej publiczności
- 2.2.1. Sprawozdanie z sytuacji finansowej
- 2.2.2. Rachunek zysków i strat
- 2.2.3. Pozostałe sprawozdania finansowe
- 2.3. Sprawozdania zarządcze
- 2.4. Raporty finansowe a cyfryzacja
- * 3. Ocena efektywności
- 3.1. Zakres oceny efektywności
- 3.2. Wskaźniki finansowe
- 3.3. Model ROE
- 3.4. Metody wartości dodanej
- 3.4.1. Ogólne założenia metod wartości dodanej
- 3.4.2. SVA a EVA
- 3.4.3. Zasady szacowania EVA
- 3.5. Ocena efektywności transakcji
- 3.5.1. Kalkulacja nadwyżki odsetkowej
- 3.5.2. Kalkulacja kosztu jednostkowego
- 3.5.3. Pozostałe składniki marży
- 3.6. Zarządzanie efektywnością
- * 4. Ocena ryzyka
- 4.1. Podstawowe definicje i klasyfikacja
- 4.2. Ramy regulacyjne
- 4.3. Metody pomiaru ryzyka bankowego
- 4.3.1. Ryzyko kredytowe
- 4.3.2. Ryzyko struktury aktywów i pasywów
- 4.3.3. Ryzyko rynkowe
- 4.3.4. Ryzyko operacyjne
- 4.4. Modele wartości zagrożonej (VaR)
- 4.4.1. Modele VaR dla ryzyka rynkowego
- 4.4.2. Modele VaR dla ryzyka kredytowego
- 4.4.3. Modele VaR dla ryzyka operacyjnego
- 4.5. Zarządzanie ryzykiem
- * 5. Kapitały i zintegrowane zarządzanie finansami banku
- 5.1. Kapitały własne banku
- 5.2. Kapitał regulacyjny
- 5.3. Kapitał ekonomiczny
- 5.4. Alokacja kapitału
- 5.5. Zarządzanie kapitałem
- 5.6. Zintegrowane zarządzanie efektywnością i ryzykiem
- * Podsumowanie
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)