Prawo podatkowe w Polsce : podręcznik akademicki
Podręcznik adresowany jest głównie do studentów prawa i administracji, ale także do innych osób zainteresowanych prawem podatkowym (studentów innych kierunków, słuchaczy studiów podyplomowych z zakresu prawa podatkowego, aplikantów adwokackich i radcowskich, kandydatów na doradców podatkowych i pracowników administracji podatkowej). Materiał prezentowany w podręczniku, obok pełnego wykładu polskiego prawa podatkowego (prawa materialnego oraz
procedury podatkowej, z uwzględnieniem nowo uchwalonych w ostatnich latach podatków), obejmuje również podstawowe informacje z zakresu międzynarodowego prawa podatkowego i prawa podatkowego Unii Europejskiej. Autorzy przedstawili także tendencje rozwojowe prawa podatkowego w najbliższej przyszłości. Zamysłem autorów było zwięzłe i klarowne przedstawienie problematyki polskiego prawa podatkowego wraz z jego otoczeniem międzynarodowym, a obszerna literatura, do której odsyłają, umożliwia poszerzenie wiedzy z interesującego zakresu.
Zobacz pełny opis| Odpowiedzialność: | redakcja naukowa Włodzimierz Nykiel ; poszczególne rozdziały napisali: Wojciech Chróścielewski, Katarzyna Koperkiewicz-Mordel, Włodzimierz Nykiel, Małgorzata Sęk, Michał Wilk, Ziemowit Kukulski. |
| Seria: | Prawo Podatkowe |
| Hasła: | Podatek Prawo Polska Podręczniki akademickie |
| Adres wydawniczy: | Warszawa : Difin, 2018. |
| Wydanie: | Stan prawny na dzień 1 marca 2018 r. |
| Opis fizyczny: | 432 s. ; 24 cm. |
| Uwagi: | Nazwiska autorów ze strony redakcyjnej. Stan prawny z 4 strony okładkowej. Bibliogr. przy rozdz. |
| Twórcy: | Chróścielewski, Wojciech. Koperkiewicz-Mordel, Katarzyna. Kukulski, Ziemowit. Nykiel, Włodzimierz. (1951- ). Red. Sęk, Małgorzata. Wilk, Michał. |
| Skocz do: | Dodaj recenzje, komentarz |
- Rozdział 1. Podatek - zagadnienia ogólne
- 1.1. Pojęcie podatku
- 1.2. Elementy konstrukcji podatku
- 1.3. Klasyfikacja podatków
- 1.4. Zasady podatkowe
- Bibliografia
- Rozdział 2. Prawo podatkowe
- 2.1. Prawo podatkowe w systemie prawa
- 2.2. Źródła prawa podatkowego
- Bibliografia
- Rozdział 3. Zobowiązania podatkowe
- 3.1. Zagadnienia ogólne
- 3.2. Podmioty stosunków podatkowoprawnych
- 3.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
- 3.4. Powstawanie zobowiązań podatkowych
- 3.5. Urzędowe informacje o wykładni i stosowaniu przepisów prawa podatkowego
- 3.6. Wygasanie zobowiązań podatkowych
- 3.6.1. Zapłata
- 3.6.2. Pobranie podatku przez płatnika lub inkasenta
- 3.6.3. Potrącenie
- 3.6.4. Zaliczenie nadpłaty lub zwrotu podatku
- 3.6.5. Przeniesienie własności rzeczy lub praw majątkowych
- 3.6.6. Przejęcie własności nieruchomości lub prawa majątkowego w postępowaniu egzekucyjnym
- 3.6.7. Zaniechanie poboru podatku
- 3.6.8. Umorzenie zaległości podatkowej
- 3.6.9. Zwolnienie z obowiązku zapłaty podatku w przypadku zastosowania się do interpretacji indywidualnej lub ogólnej
- 3.6.10. Przedawnienie zobowiązania podatkowego
- 3.7. Nadpłata
- 3.8. Zabezpieczenie wykonywania zobowiązań podatkowych
- 3.8.1. Ogólna charakterystyka instytucji zabezpieczenia wykonywania zobowiązań podatkowych
- 3.8.2. Hipoteka przymusowa
- 3.8.3. Zastaw skarbowy
- 3.8.4. Szczególne formy zabezpieczenia wykonania zobowiązań podatkowych
- 3.9. Odpowiedzialność podatnika, płatnika i inkasenta
- 3.9.1. Pojęcie i zakres odpowiedzialności za zobowiązanie podatkowe
- 3.9.2. Odpowiedzialność podatnika za zobowiązanie podatkowe
- 3.9.3. Odpowiedzialność płatnika oraz inkasenta za zobowiązanie podatkowe
- 3.10. Odpowiedzialność osób trzecich za zaległości podatkowe
- 3.10.1. Ogólne zasady odpowiedzialności osób trzecich
- 3.10.2. Odpowiedzialność rozwiedzionego małżonka podatnika
- 3.10.3. Odpowiedzialność członków rodziny podatnika
- 3.10.4. Odpowiedzialność nabywcy określonych składników majątku podatnika
- 3.10.5. Odpowiedzialność jednoosobowej spółki kapitałowej
- 3.10.6. Odpowiedzialność firmującego
- 3.10.7. Odpowiedzialność właściciela, samoistnego posiadacza i użytkownika wieczystego rzeczy lub prawa majątkowego
- 3.10.8. Odpowiedzialność dzierżawcy i użytkownika nieruchomości podatnika
- 3.10.9. Odpowiedzialność wspólników spółek niemających osobowości prawnej
- 3.10.10. Odpowiedzialność członków zarządów spółek kapitałowych, członków zarządów (wspólników) spółek kapitałowych w organizacji oraz członków organów zarządzających innych osób prawnych
- 3.10.11. Odpowiedzialność likwidatorów
- 3.10.12. Odpowiedzialność osób prawnych przejmujących lub powstałych w wyniku podziału innej osoby prawnej
- 3.10.13. Odpowiedzialność gwaranta i poręczyciela
- 3.10.14. Odpowiedzialność podatnika podatku od towarów i usług
- 3.10.15. Odpowiedzialność pełnomocnika podatnika podatku od towarów i usług
- 3.11. Następstwo prawne
- Bibliografia
- Rozdział 4. Postępowanie podatkowe
- 4.1. Zasady ogólne
- 4.2. Podmioty postępowania podatkowego
- 4.2.1. Organy podatkowe jako organy prowadzące postępowanie
- 4.2.2. Właściwość organu
- 4.2.3. Spory o właściwość
- 4.2.4. Wyłączenie pracownika i organu podatkowego od załatwienia sprawy
- 4.2.5. Strona
- 4.2.6. Uczestnicy postępowania na prawach strony
- 4.2.7. Inni uczestnicy postępowania
- 4.3. Przepisy porządkowe i środki oddziałujące na przebieg postępowania
- 4.3.1. Doręczenia
- 4.3.2. Wezwania
- 4.3.3. Metryka sprawy
- 4.3.4. Protokoły i adnotacje
- 4.3.5. Udostępnianie akt postępowania
- 4.3.6. Terminy
- 4.3.6.1. Rodzaje terminów i ich obliczanie
- 4.3.6.2. Przywracanie terminów
- 4.3.6.3. Terminy załatwiania spraw
- 4.4. Postępowanie przed organem pierwszej instancji
- 4.4.1. Wszczęcie postępowania
- 4.4.2. Postępowanie wyjaśniające
- 4.4.2.1. Zasady postępowania wyjaśniającego
- 4.4.2.2. Środki dowodowe
- 4.4.3. Zajęcie stanowiska w sprawie przez inny organ
- 4.4.4. Zawieszenie postępowania
- 4.4.5. Umorzenie postępowania
- 4.5. Akty kończące postępowanie
- 4.5.1. Decyzja
- 4.5.1.1. Elementy decyzji
- 4.5.1.2. Uzupełnienie, sprostowanie i wykładnia decyzji
- 4.5.2. Postanowienie
- 4.6. Postępowanie przed organem II instancji
- 4.6.1. Odwołanie
- 4.6.2. Postępowanie odwoławcze
- 4.6.2.1. Przebieg postępowania odwoławczego
- 4.6.2.2. Zakres uprawnień decyzyjnych organu odwoławczego
- 4.6.2.3. Zakaz orzekania na niekorzyść odwołującego (zakaz reformationis in peius)
- 4.6.2.4. Zażalenie
- 4.7. Weryfikacja ostatecznych decyzji i postanowień
- 4.7.1. Uwagi wstępne
- 4.7.2. Wznowienie postępowania
- 4.7.3. Stwierdzenie nieważności decyzji
- 4.7.4. Uchylenie lub zmiana decyzji
- 4.7.5. Stwierdzenie wygaśnięcia decyzji
- 4.8. Czynności sprawdzające
- 4.9. Kontrola podatkowa
- 4.10. Wydawanie zaświadczeń
- Bibliografia
- Rozdział 5. Opodatkowanie dochodu
- 5.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
- 5.1.1. Podstawy prawne i rola podatku dochodowego od osób fizycznych w polskim systemie podatkowym
- 5.1.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
- 5.1.2.1. Podmiotowy zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
- 5.1.2.1.1. Zasada powszechności podmiotowej
- 5.1.2.1.2. Zasada rezydencji
- 5.1.2.1.3. Zasada osobistego charakteru podatku
- 5.1.2.2. Przedmiot podatku dochodowego od osób fizycznych
- 5.1.2.2.1. Otwarty katalog źródeł przychodów (zasada powszechności przedmiotowej)
- 5.1.2.2.2. Wyłączenia spod opodatkowania
- 5.1.2.2.3. Zwolnienia podatkowe
- 5.1.2.2.4. Pojęcie przychodu z poszczególnych źródeł
- 5.1.2.2.5. Koszty uzyskania przychodu
- 5.1.3. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- 5.1.3.1. Dochód a podstawa opodatkowania
- 5.1.3.2. Ustalanie wysokości podatku
- 5.1.4. Podstawowe zasady poboru podatku
- 5.1.5. Zryczałtowany podatek dochodowy od niektórych przychodów osiąganych przez osoby fizyczne
- 5.2. Podatek dochodowy od osób prawnych
- 5.2.1. Podstawy prawne podatku dochodowego od osób prawnych
- 5.2.2. Zakres opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
- 5.2.3. Przychód i koszty jego uzyskania
- 5.2.4. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- 5.2.5. Podstawowe zasady poboru podatku
- Bibliografia
- Rozdział 6. Opodatkowanie konsumpcji
- 6.1. Podatek od towarów i usług
- 6.1.1. Podstawy prawne
- 6.1.2. Charakter
- 6.1.3. Zakres przedmiotowy
- 6.1.4. Zakres podmiotowy
- 6.1.5. Miejsce powstania obowiązku podatkowego
- 6.1.6. Moment powstania obowiązku podatkowego
- 6.1.7. Podstawa opodatkowania
- 6.1.8. Metoda kasowa u tzw. małego podatnika
- 6.1.9. Stawki
- 6.1.10. Pomniejszanie podatku należnego o podatek naliczony
- 6.1.11. Deklaracje. Zapłata podatku albo rozliczenie nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
- 6.1.12. Solidarna odpowiedzialność nabywcy tzw. towarów wrażliwych oraz pełnomocnika, który złożył zgłoszenie rejestracyjne podatnika VAT czynnego
- 6.1.13. Dodatkowe zobowiązanie podatkowe w podatku od towarów i usług
- 6.1.14. Mechanizm podzielonej płatności
- 6.1.15. Rejestracja podatników
- 6.1.16. Dokumentacja: ewidencje, kasy rejestrujące, faktury
- 6.1.17. Opodatkowanie rolnictwa, leśnictwa i rybołówstwa
- 6.2. Podatek akcyzowy
- Bibliografia
- Rozdział 7. Opodatkowanie majątku
- 7.1. System opodatkowania nieruchomości
- 7.1.1. Pojęcie nieruchomości i ogólne zasady ich opodatkowania
- 7.1.2. Podatek rolny
- 7.1.2.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem rolnym
- 7.1.2.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku rolnego
- 7.1.2.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe w podatku rolnym
- 7.1.2.4. Cechy podatku rolnego
- 7.1.3. Podatek leśny
- 7.1.4. Podatek od nieruchomości
- 7.1.4.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania podatkiem od nieruchomości
- 7.1.4.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- 7.1.4.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
- 7.1.4.4. Cechy podatku od nieruchomości
- Bibliografia
- Rozdział 8. Inne podatki
- 8.1. Podatek od czynności cywilnoprawnych
- 8.1.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
- 8.1.2. Podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- 8.1.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
- 8.1.4. Cechy podatku od czynności cywilnoprawnych
- 8.2. Podatek od spadków i darowizn
- 8.2.1. Podmiotowy i przedmiotowy zakres opodatkowania
- 8.2.2. Podstawa opodatkowania i wysokość podatku
- 8.2.3. Obowiązek i zobowiązanie podatkowe
- 8.2.4. Cechy podatku od spadków i darowizn
- 8.3. Podatek od środków transportowych
- 8.4. Podatek od gier
- 8.5. Podatek od wydobycia niektórych kopalin
- 8.6. Podatek od niektórych instytucji finansowych
- 8.7. Podatek tonażowy
- Bibliografia
- Rozdział 9. Międzynarodowe prawo podatkowe
- Bibliografia
- Rozdział 10. Prawo podatkowe Unii Europejskiej
- 10.1. Prawo pierwotne
- 10.2. Prawo wtórne
- Bibliografia
- Rozdział 11. Tendencje rozwojowe prawa podatkowego
- 11.1. Uwagi wstępne
- 11.2. Struktura współczesnych systemów podatkowych
- 11.3. Skomplikowanie współczesnych systemów podatkowych
- 11.4. Wpływ kryzysu finansowego na przeobrażenia systemów podatkowych
- 11.5. Koncepcja wspólnego rynku głównym czynnikiem podatkowej integracji w Unii Europejskiej
- 11.5.1. Koncepcja CCCTB
- 11.5.2. Reforma systemu podatku od wartości dodanej
- 11.5.3. Podatki ekologiczne
- 11.6. Walka z unikaniem opodatkowania, oszustwami podatkowymi, wymiana informacji, współpraca w poborze podatków
- 11.7. Administracja podatkowa
- 11.8. Podsumowanie
- Bibliografia
Zobacz spis treści
Sprawdź dostępność, zarezerwuj (zamów):
(kliknij w nazwę placówki - więcej informacji)