Miejska Biblioteka Publiczna

Podatki i składki w działalności przedsiębiorców

Autor: Felis, Paweł

W publikacji przedstawiono podstawowe obciążenia podatkowe i składkowe związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, w szczególności wyeksponowano kwestie obowiązków przedsiębiorców w zakresie ich rozliczeń i prowadzonej w związku z tym ewidencji. Wśród podatków wyróżniono podatki obciążające dochód powstający z działalności gospodarczej (podatek dochodowy od osób fizycznych i podatek

dochodowy od osób prawnych), zryczałtowane formy opodatkowania działalności gospodarczej (ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, karta podatkowa), podatki pośrednie (podatek od towarów i usług, podatek akcyzowy), podatki obciążające majątek przedsiębiorcy (podatek od nieruchomości, podatek rolny, podatek leśny, podatek od środków transportowych), a także podatki związane z obrotem cywilnoprawnym (podatek od czynności cywilnoprawnych). Z kolei w ramach systemu obowiązkowych składek ubezpieczeniowych zwrócono uwagę na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe), ubezpieczenia zdrowotne, Fundusz Pracy oraz Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych. W książce położono nacisk na aspekty praktyczne prezentowanych podatków i obowiązkowych składek ubezpieczeniowych. Dlatego też, wszędzie tam, gdzie zdaniem autorów było to wskazane, rozważania teoretyczne zilustrowano przykładami i schematami.

Zobacz pełny opis

---

1. Wstęp
2. Rozdział 1. Podstawowe elementy opodatkowania
3. 1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek
4. 1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania
5. 1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka
6. 1.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązania podatkowe
7. 1.5. Pojęcie działalności gospodarczej w ustawach podatkowych
8. Rozdział 2. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie karty podatkowej
9. 2.1. Podmioty uprawnione do opodatkowania w formie karty podatkowej
10. 2.2. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie karty podatkowej
11. 2.3. Stawki karty podatkowej
12. 2.4. Decyzja ustalająca zobowiązanie podatkowe
13. 2.5. Ewidencja podatkowa
14. 2.6. Rozliczenie podatku
15. Rozdział 3. Opodatkowanie działalności osób fizycznych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
16. 3.1. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego
17. 3.2. Stawki podatku
18. 3.3. Zasady opodatkowania zbycia składników majątkowych podatnika opodatkowanego
19. ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
20. 3.4. Ewidencja podatkowa
21. 3.5. Spis z natury
22. 3.6. Wysokość i rozliczenie podatku
23. 3.7. Kredyt podatkowy
24. Rozdział 4. Opodatkowanie działalności osób fizycznych na zasadach ogólnych
25. 4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
26. 4.1.1. Przychody podatkowe
27. 4.1.2. Koszty uzyskania przychodu
28. 4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania
29. 4.3. Ewidencja podatkowa
30. 4.4. Podstawa opodatkowania i wybór sposobu opodatkowania
31. 4.4.1. Sposób opodatkowania dochodu - opodatkowanie progresywne i liniowe
32. 4.4.2. Odliczenia od dochodu
33. 4.4.3. Ustalenie podatku do zapłaty
34. 4.5. Zaliczki na podatek dochodowy
35. Rozdział 5. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
36. 5.1. Podatnicy CIT
37. 5.2. Przychody podatkowe
38. 5.2.1. Pojęcie
39. 5.2.2. Przychody opodatkowane ryczałtowo
40. 5.2.3. Moment powstania przychodów
41. 5.2.3.1. Przychody rozpoznawane memoriałowo
42. 5.2.3.2. Przychody rozpoznawane kasowo
43. 5.3. Koszty uzyskania przychodów
44. 5.3.1. Pojęcie
45. 5.3.2. Moment powstania kosztów
46. 5.3.3. Korekta kosztów
47. 5.3.4. Wybrane pozycje kosztowe
48. 5.3.4.1. Odpisy amortyzacyjne
49. 5.3.4.2. Straty w składnikach majątkowych
50. 5.3.4.3. Różnice kursowe
51. 5.3.4.4. Odsetki od pożyczek
52. 5.4. Ustalanie podstawy opodatkowania
53. 5.4.1. Ewidencje podatkowe
54. 5.4.2. Korekta dochodu
55. 5.4.3. Zwolnienia przedmiotowe
56. 5.4.4. Odliczenia od dochodu
57. 5.4.4.1. Straty podatkowe
58. 5.4.4.2. Darowizny
59. 5.4.4.3. Ulga na nowe technologie
60. 5.4.5. Ustalanie zobowiązania podatkowego
61. 5.4.5.1. Stawka podatku
62. 5.4.5.2. Odliczenia od podatku
63. 5.4.5.3. Zaliczki na podatek
64. 5.4.5.4. Schemat ustalania zobowiązania podatkowego
65. 5.5. Dochody zagranicznych spółek kontrolowanych
66. 5.6. Zeznania podatkowe
67. Rozdział 6. System obowiązkowych składek ubezpieczeniowych
68. 6.1. Informacje ogólne
69. 6.2. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym
70. 6.2.1. Zbieg tytułów ubezpieczeniowych
71. 6.2.2. Podstawa wymiaru składek
72. 6.2.3. Stopy procentowe składek
73. 6.3. Ubezpieczenie zdrowotne
74. 6.4. Fundusz Pracy
75. 6.5. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
76. 6.6. Obowiązki rejestracyjne płatnika
77. 6.7. Procedura wpłaty składek
78. 6.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń
79. Rozdział 7. Rozliczenie wynagrodzeń pracowników
80. 7.1. Przychody
81. 7.2. Koszty uzyskania przychodów
82. 7.3. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
83. 7.4. Pobór zaliczek na podatek dochodowy i podatku zryczałtowanego
84. 7.5. Procedura obliczenia podatku i wynagrodzenia netto
85. 7.6. Obowiązek składania deklaracji
86. Rozdział 8. Podatek od towarów i usług (VAT)
87. 8.1. Podatnicy VAT
88. 8.2. Czynności podlegające opodatkowaniu podatkiem VAT
89. 8.2.1. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
90. 8.2.2. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
91. 8.2.3. Eksport towarów
92. 8.2.4. Import towarów
93. 8.2.5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
94. 8.2.6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
95. 8.3. Miejsce świadczenia
96. 8.3.1. Miejsce świadczenia dla usług
97. 8.3.2. Miejsce świadczenia dla towarów
98. 8.4. Obowiązek podatkowy
99. 8.5. Podstawa opodatkowania
100. 8.6. Stawki podatku
101. 8.7. Podatek naliczony
102. 8.8. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
103. 8.9. Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku
104. 8.10. Ewidencje i deklaracje podatkowe
105. Rozdział 9. Podatek akcyzowy
106. 9.1. Czynności podlegające opodatkowaniu
107. 9.2. Podatnicy podatku akcyzowego
108. 9.3. Zwolnienia podatkowe
109. 9.4. Obowiązek podatkowy
110. 9.5. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy
111. 9.6. Znaki akcyzy
112. 9.7. Zapłata akcyzy
113. 9.8. Deklaracje podatkowe i inne obowiązki sprawozdawcze
114. Rozdział 10. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
115. 10.1. Czynności podlegające opodatkowaniu
116. 10.2. Stosunek PCC do VAT
117. 10.3. Zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
118. 10.4. Obowiązek podatkowy
119. 10.5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku
120. 10.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku
121. Rozdział 11. Podatek od nieruchomości
122. * 11.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
123. 11.2. Podatnicy podatku od nieruchomości
124. 11.3. Stawki w podatku od nieruchomości
125. 11.4. Obowiązek podatkowy. Terminy i sposób zapłaty podatku od nieruchomości
126. 11.5. Zwolnienia podatkowe jako przykład preferencji podatkowych w podatku od nieruchomości
127. 11.6. Uprawnienia rady gminy w podatku od nieruchomości
128. Rozdział 12. Podatek rolny
129. * 12.1. Przedmiot opodatkowania podatkiem rolnym
130. 12.2. Podatnicy podatku rolnego
131. 12.3. Zasady ustalania i wysokość podatku rolnego
132. 12.4. Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku
133. 12.5. Preferencje podatkowe w podatku rolnym
134. 12.5.1. Zwolnienia podatkowe w podatku rolnym
135. 12.5.2. Ulgi podatkowe w podatku rolnym
136. 12.5.3. Zbieg prawa do zwolnień i ulg z różnych tytułów
137. 12.6. Uprawnienia rady gminy w podatku rolnym
138. Rozdział 13. Podatek leśny
139. 13.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku leśnym
140. 13.2. Zasady ustalania wysokości podatku leśnego
141. 13.3. Podatnicy i ich obowiązki podatkowe w podatku leśnym
142. 13.3.1. Obowiązki osób fizycznych
143. 13.3.2. Obowiązki osób prawnych, jednostek organizacyjnych, w tym spółek, nieposiadających osobowości prawnej, jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych i Agencji Nieruchomości Rolnych
144. 13.4. Zwolnienia podatkowe - jako jedyne preferencje w podatku leśnym
145. 13.5. Uprawnienia rady gminy w podatku leśnym
146. Rozdział 14. Podatek od środków transportowych
147. 14.1. Przedmiot opodatkowania w podatku od środków transportowych
148. 14.2. Podatnicy podatku od środków transportowych i ich obowiązek podatkowy
149. 14.3. Stawki w podatku od środków transportowych
150. 14.4. Zwolnienia przedmiotowe i zwrot podatku od środków transportowych wykorzystywanych w transporcie kombinowanym - preferencje w podatku od środków transportowych
151. 14.5. Uprawnienia rady gminy w podatku od środków transportowych
152. Bibliografia
153. Spis tabel
154. Spis rysunków

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.